الإقامة الضريبية عبر التأشيرة الذهبية: 5 خرافات تكلف أموالاً حقيقية

تكاد تكون كل رسالة بريد إلكتروني تصلنا بخصوص Golden Visas متمحورة حول الضرائب. ومعظم هذه الأسئلة ينطلق من سوء فهم، وغالبا ما يكون أحد الأخطاء الخمسة المذكورة أدناه.

الخرافة الأولى: "الحصول على Golden Visa يجعلني مقيما ضريبيا هناك"

هذا غير صحيح. فالوضع المتعلق بالهجرة (تأشيرتك) والإقامة الضريبية يخضعان لقوانين منفصلة. تحدد معظم الدول الإقامة الضريبية بناء على التواجد الفعلي (عادة 183+ يوما)، أو الروابط الاقتصادية (مركز المصالح الحيوية)، أو التسجيل. تتطلب Portuguese Golden Visa البقاء لمدة 7 أيام/year فقط، وهي مدة أقل بكثير من حد 183-day اللازم لتصبح مقيما ضريبيا في البرتغال.

يحتفظ العديد من المتقدمين من أصحاب الثروات العالية بوضع Golden Visa الخاص بهم دون أن يصبحوا مقيمين ضريبيا في ذلك البلد، لأن وضعهم الضريبي الحالي أكثر فائدة لهم.

تأتي الخرافة الثانية كنتيجة طبيعية للأولى، بمجرد افتراض أن لا أحد يراقب.

الخرافة الثانية: "بلدي الأم لن يعلم بشأن إقامتي الثانية"

سيعلمون. فبموجب معايير OECD Common Reporting Standard (CRS)، تلتزم البنوك في بلد الـ Golden Visa بالإبلاغ عن أرصدة الحسابات والدخل إلى السلطات الضريبية في بلد إقامتك الضريبية المعلن عنها. أما الولايات المتحدة فتستخدم FATCA، وهو نظام أكثر صرامة.

محاولة التصريح بإقامة ضريبية للبنك تختلف عن تلك المصرح بها لسلطتك الضريبية المحلية تعد احتيالا ضريبيا، وليست تحسينا ضريبيا. وتزداد العقوبات وفقا لجسامة القصد.

الإبلاغ ليس سوى نصف الصورة. النصف الآخر هو ما ينهي أو يبقي إقامتك الضريبية فعليا.

الخرافة الثالثة: "نقل إقامتي الضريبية يعني الانتقال إلى الأبد"

هذا خطأ في الحالتين. فبعض الدول ستستمر في اعتبارك مقيما ضريبيا حتى لو انتقلت فعليا (تفرض الولايات المتحدة ضرائب على مواطنيها في جميع أنحاء العالم، ويمكن لفرنسا مطالبتك بالضرائب لعدة سنوات بعد المغادرة إذا كانت لك روابط فرنسية).

دول أخرى تسهل إنهاء الإقامة الضريبية بشكل قانوني واضح: الخروج المسجل، والحذف من السجلات، وقطع روابط مركز الحياة. إن الدولة التي تغادرها تهم أكثر من الدولة التي تتجه إليها.

حتى بعد إنهاء الإقامة بشكل قانوني، فإن التواجد في بلد لا يفرض ضرائب لا يعني دائما فاتورة ضريبية صفرية.

الخرافة الرابعة: "الإقامة المعفاة من الضرائب تعني أنني سأدفع صفرا، نقطة انتهى"

حتى لو كانت إقامتك الضريبية الجديدة تفرض 0% (مثل الإمارات أو جزر البهاما أو موناكو)، فقد تظل مدينا بالضرائب للدولة التي ينبع منها الدخل. فدخل الإيجار من عقار في ألمانيا يخضع للضريبة في ألمانيا بغض النظر عن مكان إقامتك. وتخضع توزيعات الأرباح من الأسهم الأمريكية لضريبة استقطاع بنسبة 30% (تصبح 15% في حال وجود معاهدة).

الإقامات المعفاة من الضرائب تلغي ضريبة الإقامة فقط. أما ضريبة المصدر فغالبا ما تبقى قائمة. ولهذا السبب، فإن مكان وجود أصولك لا يقل أهمية عن مكان وجودك أنت.

الخرافة الأخيرة هي في الحقيقة خطأ في التوقيت يتم تقديمه كخطة.

الخرافة الخامسة: "سأهتم بالجزء الضريبي بمجرد حصولي على التأشيرة"

هذا تفكير معكوس. يجب أن يتم التخطيط الضريبي قبل تفعيل الإقامة في أي من الاتجاهين. إعادة الهيكلة قبل الهجرة (مثل تقييم الأصول، ونقل الكيانات، وتأسيس الصناديق الائتمانية) أرخص بكثير من محاولة إصلاح الأمور لاحقا. كما يجب وضع نموذج لضريبة الخروج من بلد المغادرة قبل أن تغادر فعليا.

إذا كان محامي الهجرة يتحدث معك عن الضرائب، فاستغن عنه. وإذا كان مستشارك الضريبي يتحدث معك عن التأشيرات، فاستغن عنه أيضا. أنت بحاجة إلى الاثنين بشكل منفصل، وبحاجة إلى التنسيق بينهما.

كيف تبدو الممارسات السليمة في هذا السياق؟

الخطوات العملية

1. حدد قواعد الإقامة الضريبية الحالية، وكيفية اكتسابها وكيفية إنهائها.
2. حدد النظام الضريبي الذي تسعى إليه، سواء كان ضريبة صفرية، أو نظام غير المقيمين، أو ضريبة مقطوعة، أو ضريبة إقليمية.
3. ابحث عن برامج Golden Visa المتوافقة مع هذا النظام الضريبي المنشود.
4. احصل على رأي ضريبي مكتوب قبل الهجرة من مستشار مؤهل في كلتا الولايتين القضائيتين.
5. حدد توقيت الانتقال، ونظم مبيعات الأصول وإعلانات الأرباح وتغييرات الكيانات حول تاريخ تغيير الإقامة.