Португалия · Налоги и резидентство

Как Portugal Golden Visa влияет на ваши налоги

Миграционный статус и налоговое резидентство это разные вещи. При пребывании около 7 дней в году большинство владельцев Portugal Golden Visa не становятся налоговыми резидентами Португалии. Сама виза никак не меняет их обязательства.

Portugal Golden Visa это миграционный статус, а не налоговое резидентство. Проводя в стране около 7 дней в году, вы не становитесь налоговым резидентом Португалии. Сама по себе виза не несет налоговых последствий.
Португалия облагает вас налогом как резидента только если вы проводите там 183+ дня или если это ваше постоянное место жительства.
Режим NHR закрылся для новых заявителей 1 января 2024. Его преемник, IFICI, предлагает ставку 20% на определенный профессиональный доход в Португалии и освобождение от налогов на большинство иностранных доходов, но только для конкретных профессий.
Иностранные пенсии больше не имеют льгот. В рамках IFICI они облагаются по стандартным ставкам Португалии от 13% до 48%. Поэтому Portugal Golden Visa плохо подходит пенсионерам, ищущим налоговые льготы.

Самое дорогое заблуждение о Portugal Golden Visa заключается в том, что это налоговый инструмент. Это не так. Виза дает право жить в Португалии, но ничего не говорит о том, будет ли Португалия облагать вас налогом. Это разные вопросы. Для большинства владельцев Golden Visa ответ на вопрос о налогах просто отрицательный.

Ваша Portugal Golden Visa это миграционный статус, а не налоговое резидентство

Наличие вида на жительство не делает вас налоговым резидентом Португалии. Резидентство зависит от того, где вы живете фактически. Главный плюс Golden Visa в том, что вам не нужно жить в Португалии. Срок около семи дней в году позволяет сохранить статус и остаться налоговым резидентом там, где вы находитесь сейчас. Виза меняет ваш правовой статус, а не сумму налогов.

Когда Португалия начинает взимать налоги: порог в 183 дня

Вы становитесь налоговым резидентом Португалии с обязательством платить налог на общемировой доход, если проводите в стране 183 дня и более в течение 12 месяцев или имеете там жилье, которое служит доказательством постоянного проживания. Только в этом случае к вам применимы португальские налоговые режимы, включая IFICI. Если ваша цель - стать налоговым резидентом Португалии, то получение визы будет самой простой задачей. Налоговое планирование - это то, где вам потребуется консультация.

Что пришло на смену NHR: режим IFICI

Старый режим Non-Habitual Resident закрылся для новых заявителей 1 January 2024 (переходный период завершился 31 March 2025). Его преемник, IFICI, был введен постановлением Ordinance 352/2024/1. Он вступил в силу 24 December 2024 и действует ретроактивно с 1 January 2024. Для тех, кто соответствует требованиям и становится налоговым резидентом, он предлагает:

Тип дохода	Условия в рамках IFICI
Доход от португальской работы по найму или самозанятости	Фиксированная ставка 20% на 10 years
Иностранные дивиденды, проценты, роялти	Обычно освобождаются от налога
Иностранный доход от прироста капитала	Обычно освобождаются от налога
Иностранный доход от аренды	Обычно освобождаются от налога
Иностранные пенсии	Стандартные португальские ставки (~13%–48%) плюс налог солидарности

Кто имеет право на IFICI, а кто нет

В отличие от NHR, режим IFICI ограничен списком профессий и доступен не каждому переезжающему. Право на участие имеют только:

Научные исследователи и преподаватели высшего образования
Специалисты в сфере технологий и инноваций
Квалифицированные промышленные специалисты
Руководители сертифицированных стартапов или компаний, где более 50% выручки составляет экспорт

Если ваш доход не связан с этими сферами, вы можете стать налоговым резидентом Португалии без льгот IFICI. В этом случае налоги будут взиматься по стандартным прогрессивным ставкам.

Иностранные пенсии: группа, которую IFICI не учел

В рамках старого NHR иностранные пенсии облагались налогом по фиксированной ставке 10%. В IFICI эта льгота исчезла: пенсии из-за рубежа облагаются по стандартным прогрессивным ставкам Португалии, которые в 2026 году составят примерно от 13% до 48% в рамках девяти порогов, плюс «сбор солидарности» от 2,5% до 5% на доходы свыше €80,000. Пенсионеры, которые до сих пор слышат слова «Португалия» и «налоговые льготы на пенсию» в одном предложении, опираются на устаревшую информацию.

Рассматривайте визу и налоговый план как два разных проекта. Если вам нужен вид на жительство в ЕС без смены налогового статуса, Portugal Golden Visa с требованием пребывания около 7 дней в году делает именно это и не затрагивает ваше налоговое резидентство. Если вам нужна ставка IFICI, подтвердите, что ваша профессия дает на это право, прежде чем строить планы, и получите консультацию по налогам в Португалии о получении статуса резидента. Право на льготу зависит от того, чем вы занимаетесь, а не от наличия визы.

Покупка Portugal Golden Visa ради налоговых льгот, которые вы не получите, ошибка. При пребывании около 7 дней в году вы не являетесь налоговым резидентом Португалии, поэтому никакие португальские режимы вас не касаются, и виза никак не влияет на налоги. Если же вы переедете, IFICI окажется более узким режимом, чем NHR, который он заменил. В частности, пенсионеры теряют прежнюю 10% ставку. Виза это инструмент для получения ВНЖ. Налоговый результат полностью зависит от того, переедете ли вы и как именно, а также от вашей профессии.

Что Portugal Golden Visa дает и чего не дает вашим налогам

Она дает вам право выбора: возможность стать налоговым резидентом Португалии позже, на ваших условиях, возможно, в рамках IFICI, если ваша работа соответствует критериям. Сама по себе виза не снижает налоги, не скрывает доходы и не освобождает от обязательств в вашей стране. Оценивайте ее как продукт для получения ВНЖ, моделируйте налоги отдельно и не позволяйте агентам продавать эти две вещи как одно целое.

Частые вопросы

Делает ли Portugal Golden Visa меня налоговым резидентом Португалии?

Нет. Portugal Golden Visa это иммиграционный статус, а не налоговое резидентство. - Находясь в стране около 7 дней в году, вы не проходите тест на резидентство Португалии. - Вы остаетесь налоговым резидентом там, где фактически живете. - Вы станете налоговым резидентом Португалии только если проведете там более 183 дней или сделаете ее своим постоянным домом.

Что такое IFICI и совпадает ли он со старым режимом NHR в Португалии?

IFICI это преемник португальского режима NHR, и он более ограничен. - Он предлагает фиксированную ставку 20% на соответствующий критериям профессиональный доход в Португалии в течение 10 лет, плюс освобождение от налогов на большинство видов иностранного дохода. - В отличие от NHR, он ограничен конкретными профессиями (научные исследования, технологии, квалифицированная промышленность, сертифицированные стартапы). - NHR закрылся для новых заявителей 1 января 2024.

Освобождаются ли иностранные пенсии от налогов в Португалии по системе IFICI?

Нет. В рамках IFICI иностранные пенсии облагаются по стандартным ставкам Португалии. - Это примерно 13%–48%, плюс сбор солидарности при доходе свыше €80,000. - Старая ставка NHR в размере 10% для пенсий больше не применяется к новым резидентам. - Portugal Golden Visa плохо подходит для получения налоговых льгот на пенсию.

Имею ли я право на налоговый режим IFICI в Португалии?

Только если ваш доход получен от подходящей под критерии профессии. - Доступно для: научных исследований, преподавания в вузах, ролей в сфере технологий и инноваций, квалифицированных промышленных профессий и руководящего состава в сертифицированных стартапах или крупных компаниях-экспортерах. - Наличие Portugal Golden Visa само по себе не дает вам этого права. - Для применения режима вы также должны стать налоговым резидентом Португалии.