تأثیر ویزای طلایی یونان بر وضعیت مالیاتی شما
این ویزا هیچ الزامی برای حضور ندارد، بنابراین اکثر دارندگان آن هرگز مقیم مالیاتی یونان نمیشوند و یونان تنها بر درآمد حاصل از منابع داخلی آنها مالیات میبندد. معافیتهای مالیاتی اصلی، یعنی مالیات مقطوع 100 هزار یورویی برای غیرمقیمها و مالیات 7 درصدی بر حقوق بازنشستگی، تنها در صورتی اعمال میشوند که شما واقعاً به یونان مهاجرت کنید.
- ویزای طلایی یونان نیازی به اقامت فیزیکی ندارد. به همین دلیل اکثر دارندگان آن مقیم مالیاتی یونان محسوب نمیشوند و در نتیجه یونان فقط بر درآمدهایی که در داخل این کشور کسب شده مالیات وضع میکند.
- شما تنها در صورتی مقیم مالیاتی یونان میشوید که بیش از 183 روز در سال در این کشور بمانید، یا مرکز منافع حیاتی شما در یونان باشد.
- رژیم مالیاتی 100,000 یورویی مخصوص افراد غیرمقیم، یک مالیات سالانه مقطوع بر کل درآمدهای خارجی برای مدت 15 سال است (سرمایهگذاری 500,000 یورویی میتواند شرایط آن را احراز کند)؛ رژیم مالیاتی 7 درصدی نیز نرخ ثابت 7 درصد را بر درآمدهای خارجی، از جمله حقوق بازنشستگی، برای مدت 15 سال اعمال میکند.
- هر دو رژیم مستلزم تبدیل شدن به مقیم مالیاتی یونان (اقامت بیش از 183 روز) هستند که این موضوع با مزیت عدم نیاز به اقامت در Greece Golden Visa در تضاد است. بنابراین در عمل، شما باید یکی از این دو حالت را انتخاب کنید.
یونان دو مورد از جذابترین رژیمهای مالیاتی اروپا را برای مهاجران ارائه میدهد. اما Greece Golden Visa به تنهایی هیچکدام را شامل نمیشود، زیرا با عدم اقامت در این کشور، شما اصلاً مقیم مالیاتی محسوب نمیشوید. این رژیمها و این ویزا در دو جهت مخالف حرکت میکنند و کلید درک مسائل مالیاتی در همین نکته نهفته است.
غیرمقیم بمانید تا یونان تقریباً هیچ مالیاتی از شما نگیرد
اگر مدت اقامت خود را کوتاه نگه دارید، که این ویزا چنین اجازهای به شما میدهد، مشمول اقامت مالیاتی یونان نمیشوید. در این صورت یونان فقط بر درآمدهای کسب شده در خاک خود، مانند اجاره ملک، مالیات میگیرد. حقوق، سود سهام و عایدیهای خارجی شما در یونان مشمول مالیات نمیشوند. برای دارندگان معمولی که در یونان اقامت ندارند، کل وضعیت مالیاتی به همین شکل است و نیازی به هیچ رژیم خاصی نیست.
در صورت تبدیل شدن به مقیم مالیاتی، نرخهای استاندارد به 44 درصد میرسد
اگر اقامت شما از 183 روز فراتر رود یا یونان را مرکز منافع حیاتی خود قرار دهید، مشمول مالیات بر درآمد جهانی با نرخهای پلکانی استاندارد تا سقف 44 درصد خواهید شد. در این مرحله است که رژیمهای ویژه اهمیت پیدا میکنند؛ این قوانین دقیقاً برای محدود کردن هزینههای مالیاتی تازه واردانی وضع شدهاند که قصد نقلمکان واقعی دارند.
دو رژیمی که مهاجرت را جذاب میکنند
| رژیم مالیاتی | کارکرد این طرح | شرایط اصلی |
|---|---|---|
| طرح غیرمقیم (€100k) | مالیات ثابت 100,000 € در سال برای تمامی درآمدهای خارجی، تا 15 سال. | عدم سابقه اقامت مالیاتی در یونان برای مدت 7 سال از 8 سال گذشته، سرمایهگذاری به ارزش €500,000 (برنامه Golden Visa میتواند این شرط را پوشش دهد)، به علاوه €20,000 برای هر عضو خانواده. |
| طرح ۷٪ برای بازنشستگان | مالیات ثابت 7% بر تمامی درآمدهای خارجی از جمله حقوق بازنشستگی، به مدت 15 سال. | عدم اقامت مالیاتی در یونان برای ۵ سال از ۶ سال گذشته. اهل کشوری با همکاری مالیاتی |
رژیم مالیاتی غیرمقیم (non-dom) برای افرادی که قصد جابجایی دارند و درآمد بالایی دارند مناسب است (برای درآمدهای خارجی بیش از حدود 1M €، نرخ ثابت 100,000 € بسیار بصرفه تر از نرخ های استاندارد است). رژیم 7% نیز برای بازنشستگانی که مستمری خارجی خود را منتقل می کنند ایده آل است. هر دو رژیم نیازمند اقامت واقعی یعنی حضور بیش از 183 روز در سال هستند. درآمدهای حاصل از منابع یونانی در هر دو حالت همچنان با نرخ های استاندارد مشمول مالیات می شوند.
درآمد با منشأ یونان همیشه مشمول مالیات است
در هر مسیری که باشید، درآمد حاصل از یونان مثل اجارهبها، سود کسبوکارهای یونانی و حقوق استخدامی در یونان، با نرخهای استاندارد در این کشور مشمول مالیات میشود. این رژیمها از درآمدهای خارجی محافظت میکنند نه درآمدهای یونانی. بنابراین، بازده اجاره ملک ویزای طلایی صرفنظر از وضعیت اقامت شما مشمول مالیات است.
کشور مبدا و استاندارد گزارشدهی مشترک (CRS)
اجازه اقامت یونان چیزی را مخفی نمیکند. طبق Common Reporting Standard، بانکها گزارش حسابهای شما را بر اساس محل زندگی واقعیتان به کشور محل اقامت مالیاتی شما ارسال میکنند. ویزا وضعیت مهاجرتی شما را تغییر میدهد، نه کشوری را که گزارشهای مالیاتی جهانی شما به آن ارسال میشود. بنابراین هر برنامهای را با مشورت تخصصی در کشور خود هماهنگ کنید.
آنچه ویزای طلایی یونان در مورد مالیات انجام میدهد و نمیدهد
این برنامه به شما این امکان را میدهد که بعدا تحت شرایطی مطلوب، اقامت مالیاتی یونان را دریافت کنید. همچنین اگر بخواهید از رژیم مالیاتی non-dom استفاده کنید، این ویزا میتواند شرط سرمایهگذاری 500,000 € را برآورده کند. این ویزا به خودی خود باعث کاهش مالیات یا محافظت از درآمدهای خارجی نمیشود. این مزایا صرفا با جابهجایی واقعی محل زندگی حاصل میشوند. این ویزا را به عنوان مجوزی برای اقامت ارزیابی کنید و برنامهریزی مالیاتی را به عنوان یک اقدام مجزا و آگاهانه در نظر بگیرید.
پرسشهای پرتکرار
آیا ویزای طلایی یونان من را به مقیم مالیاتی یونان تبدیل میکند؟
خیر. Greece Golden Visa شما را به مقیم مالیاتی یونان تبدیل نمی کند. - اقامت مالیاتی مستلزم حضور بیش از 183 روز در سال یا داشتن مرکز منافع حیاتی در یونان است. - این ویزا به هیچ روز حضور نیاز ندارد، بنابراین اکثر دارندگان آن هرگز مشمول این قانون نمی شوند. - بدون اقامت، یونان فقط بر درآمدهایی که منبع یونانی دارند مالیات می بندد.
نظام مالیاتی non-dom به ارزش 100,000 یورو چگونه برای دارندگان Greece Golden Visa عمل میکند؟
این مالیات مقطوع سالانه €100,000 برای تمام درآمدهای خارجی، بدون توجه به مبلغ آن، و تا سقف 15 سال است. - متقاضی نباید در 7 سال از 8 سال گذشته مقیم مالیاتی یونان بوده باشد و باید €500,000 سرمایهگذاری کند (برنامه Greece Golden Visa میتواند این شرط را برآورده کند). - اعضای خانواده میتوانند با پرداخت سالانه €20,000 برای هر نفر به این طرح بپیوندند. - این طرح مستلزم تبدیل شدن به مقیم مالیاتی یونان است که یعنی حضور بیش از 183 روز در سال در این کشور.
رژیم مالیاتی 7 درصدی برای بازنشستگان در یونان چگونه کار میکند؟
این یک نرخ ثابت 7 درصدی بر تمام درآمدهای حاصل از منابع خارجی، از جمله حقوق بازنشستگی، برای مدت 15 سال است. - متقاضی نباید در 5 سال از 6 سال گذشته مقیم مالیاتی یونان بوده باشد و باید از کشوری که همکاری مالیاتی دارد آمده باشد. - این طرح نیازمند نقلمکان واقعی است که یعنی اقامت بیش از 183 روز در سال در یونان. - درآمدهای حاصل از منابع داخلی یونان همچنان با نرخهای استاندارد مشمول مالیات میشوند.
آیا میتوانم از تخفیف مالیاتی یونان استفاده کنم و همزمان مزیت عدم حضور در Golden Visa را حفظ کنم؟
خیر. در عمل این دو گزینه با هم در تضاد هستند. - رژیمهای مالیاتی €100k و 7 درصدی نیازمند اقامت بیش از 183 روز در سال (اقامت مالیاتی یونان) هستند. - مزیت اصلی Greece Golden Visa یعنی عدم نیاز به اقامت در کشور، دقیقا نقطه مقابل این شرط است. - اگر مقیم مالیاتی نشوید، اصلا نیازی به این رژیمها ندارید چون یونان در هر صورت از درآمد خارجی شما مالیات نخواهد گرفت.