ماذا يعني برنامج Malta MPRP لظروفك الضريبية
يفرض نظام الضريبة على أساس التحويل في مالطا ضرائب على الدخل الأجنبي فقط في حالة إدخاله إلى البلاد، مع ضريبة 0% على الأرباح الرأسمالية الأجنبية، وعدم وجود ضرائب على الثروة أو الميراث. لكن برنامج MPRP هو تصريح إقامة، ولا يجعلك مقيما ضريبيا، وتتطلب الاستفادة من هذه المزايا الانتقال الفعلي للسكن.
- يمنح برنامج Malta MPRP تصريح إقامة لا إقامة ضريبية. ففي ظل عدم وجود حد أدنى للإقامة، لا يصبح أغلب حاملي هذا التصريح مقيمين ضريبيين في مالطا، ومن ثم لا تفرض مالطا ضرائب على دخلهم الأجنبي.
- في حال قررت الانتقال للعيش هناك، فإن نظام الضرائب على أساس التحويل لغير المستوطنين في مالطا يفرض ضريبة على الدخل الأجنبي فقط عند إدخاله إلى مالطا. أما الأرباح الرأسمالية الأجنبية فتخضع لضريبة بنسبة 0% حتى لو تم تحويلها.
- لا تفرض مالطا ضرائب على الثروة أو الميراث أو التركات أو الهبات، ولا تفرض رسوما مقطوعة كبيرة مثل نظام الـ €300,000 المعمول به في إيطاليا.
- قد ينطبق حد أدنى للضريبة قدره €5,000 على الدخل الأجنبي الذي يتجاوز €35,000. وتكون هذه الميزة تلقائية فقط إذا انتقلت فعليا ونظمت أوضاعك بشكل صحيح.
تعد جاذبية مالطا الضريبية للمقيمين حقيقية ومنظمة بشكل استثنائي. ولكن، كما هو الحال مع جميع برامج الإقامة هنا، لا يوفر برنامج MPRP هذه المزايا تلقائيا. فإذا كنت تحمل التصريح وتعيش في الخارج، فلن تعتبر مقيما ضريبيا في مالطا على الإطلاق. النظام الضريبي المفضل لا يهم إلا إذا انتقلت للعيش هناك بالفعل.
تصريح الإقامة مقابل الإقامة الضريبية
يمنح برنامج MPRP حق الإقامة، أما الإقامة الضريبية في مالطا فهي أمر منفصل يتطلب المكوث لأكثر من 183 يوما في السنة أو أن يكون مركز اهتماماتك الحيوية في مالطا. لا يشترط برنامج MPRP حدا أدنى للإقامة، لذا فإن معظم الحاملين له لا يفعلون الإقامة الضريبية، وبدونها لا تفرض مالطا ضريبة على دخلك الأجنبي. إن التصريح والنظام الضريبي شيئان مختلفان.
أساس التحويل لغير المستوطنين، في حال الانتقال
| نوع الدخل | المعاملة الضريبية في مالطا (مقيم غير مستوطن) |
|---|---|
| الدخل من مصدر مالطي | يخضع للضريبة بالكامل وفقا للأسعار المالطية |
| الدخل الأجنبي المودع في الخارج | لا يخضع للضريبة |
| الدخل الأجنبي المحول إلى مالطا | يخضع للضريبة على المبلغ الذي تم إدخاله |
| الأرباح الرأسمالية الأجنبية | 0% - حتى لو تم تحويله |
| الحد الأدنى للضريبة | يمكن تطبيق مبلغ €5,000/year على الدخل الأجنبي الذي يتجاوز €35,000 |
إذا أصبحت مقيماً ضريبياً في مالطا بموجب نظام التحويل الضريبي لغير المقيمين، يتم فرض ضريبة كاملة على الدخل من المصادر المالطية، بينما يُفرض الضريبة على الدخل الأجنبي فقط في حال تحويله إلى مالطا. وتظل مكاسب رأس المال الأجنبية بنسبة 0% حتى لو تم تحويلها. قد يُطبق حد أدنى للضريبة قدره €5,000 إذا تجاوز الدخل الأجنبي €35,000. إن إبقاء الدخل والمكاسب الأجنبية خارج البلاد هو ما يجعل هذا النظام فعالاً.
لا توجد ضرائب على الثروة أو الميراث، ولا تُفرض رسوم مقطوعة كبيرة
لا تفرض Malta أي ضرائب على الثروة أو الميراث أو التركات أو الهبات. وبخلاف Italy، لا توجد رسوم مقطوعة بقيمة €300,000 للاستفادة من النظام الضريبي، إذ يقتصر الحد الأدنى للضريبة في بعض الحالات على €5,000 فقط لغير المقيمين ضريبياً. وبالنسبة للأثرياء الراغبين في الانتقال، قد يمثل غياب الضرائب على الثروة والميراث ميزة لا تقل أهمية عن المعاملة الضريبية للدخل.
أصحاب الأعمال ونظام استرداد الأموال
يمكن لنظام الاحتساب الكامل للشركات في مالطا، الذي يتضمن عمليات استرداد المساهمين، أن يخفض الضريبة الفعلية على أرباح الشركات الموزعة إلى أقل بكثير من السعر المعلن البالغ 35% للشركات التجارية المهيكلة بشكل صحيح. يعد هذا مجالاً تخصصياً يتطلب استشارات ضريبية وقانونية مالطية، ولكنه يمثل جزءاً من أسباب جذب مالطا لأصحاب الأعمال إلى جانب نظام غير المقيمين للأفراد.
بلدك الأم ونظام الإبلاغ المشترك (CRS)
لا يخفي تصريح الإقامة المالطي أي معلومات ضريبية. فبموجب معيار الإبلاغ المشترك Common Reporting Standard، تبلغ البنوك بلد إقامتك الضريبية بناء على مكان سكنك الفعلي. وإذا بقيت مقيما ضريبيا في بلدك الأم، فسيخضع دخلك العالمي للضريبة بغض النظر عن برنامج MPRP. نسق مع مستشار قانوني في بلدك، ولاحظ أن مواطني الولايات المتحدة يظلون خاضعين للضريبة من قبل مصلحة الضرائب IRS أينما عاشوا.
الأسئلة الشائعة
هل يمنحني برنامج Malta MPRP صفة المقيم الضريبي في مالطا؟
لا، لا يجعلك برنامج Malta MPRP مقيماً ضريبياً في مالطا. - تتطلب الإقامة الضريبية قضاء 183 يوماً أو أكثر في السنة، أو أن يكون مركز مصالحك الحيوية في مالطا. - لا يشترط برنامج MPRP حداً أدنى للإقامة، لذا فإن معظم الحاملين له لا يفعلون هذا الخيار. - بدون ذلك، لا تفرض مالطا ضرائب على دخلك الأجنبي.
كيف يعمل نظام ضريبة التحويلات لغير المقيمين (non-dom) في مالطا؟
بموجب نظام التحويل الضريبي لغير المقيمين في مالطا، يتم فرض ضريبة على الدخل الأجنبي فقط إذا قمت بتحويله إلى مالطا. - يخضع الدخل من المصادر المالطية للضريبة الكاملة، ولا يتم فرض ضريبة على الدخل الأجنبي الذي يبقى في الخارج. - تبلغ نسبة مكاسب رأس المال الأجنبية 0%، حتى لو تم تحويلها. - ينطبق حد أدنى للضريبة قدره €5,000 عندما يتجاوز الدخل الأجنبي €35,000.
هل تفرض مالطا ضرائب على الثروة أو الميراث؟
لا، لا توجد في مالطا ضرائب على الثروة أو الميراث. - لا توجد ضريبة على الثروة، ولا ضريبة على الميراث أو التركات، ولا ضريبة على الهبات. - لا توجد أيضاً رسوم ثابتة ضخمة مثل نظام €300,000 في إيطاليا. - الحد الأدنى الوحيد هو ضريبة €5,000 لغير المقيمين في حالات معينة.
هل الميزة الضريبية المالطية تلقائية مع برنامج MPRP؟
لا، تعتمد الميزة الضريبية المالطية على الانتقال الفعلي وتنظيم الشؤون المالية. - ينطبق نظام التحويل الضريبي فقط عندما تصبح مقيماً ضريبياً في مالطا. - يجب عليك الاحتفاظ بالدخل والمكاسب الأجنبية خارج البلاد للاستفادة من ذلك. - حامل تصريح MPRP الذي لا ينتقل للعيش هناك لا يحصل على أي ميزة من النظام المالطي.