Was das VAE Golden Visa für Ihre Steuern bedeutet
Die 0% Einkommensteuer der VAE sind Realität, aber das Golden Visa ist eine Aufenthaltserlaubnis, keine steuerliche Ansässigkeit. Um tatsächlich zu profitieren, müssen Sie in der Regel umziehen und ein steuerliches Ansässigkeitszeugnis erwerben. Dafür sind 183 Tage erforderlich.
- Die VAE erheben tatsächlich 0% Einkommensteuer. Es gibt keine Steuern auf Gehalt, Kapitalerträge, Kursgewinne oder Mieteinnahmen, und keine Erbschaft- oder Nachlasssteuer.
- Ein VAE Golden Visa ist eine Aufenthaltserlaubnis, kein steuerlicher Wohnsitz. Die steuerliche Ansässigkeit folgt der Cabinet Decision 85/2022 (183 Tage, oder 90 Tage bei Bindungen, oder Mittelpunkt der Interessen).
- Ihr Heimatland wird Sie nicht allein aufgrund des Visums von der Steuer befreien. Ein steuerliches Ansässigkeitszeugnis nach dem Doppelbesteuerungsabkommen, das die meisten Länder verlangen, erfordert 183 Tage physische Präsenz.
- Die Körperschaftsteuer beträgt 9% auf Geschäftsgewinne über AED 375,000, die Mehrwertsteuer liegt bei 5%, und US-Bürger werden vom IRS unabhängig von ihrem Wohnort besteuert.
Die 0%-Schlagzeile der VAE ist der Hauptgrund für das Golden Visa, und im Gegensatz zu vielen Steuerversprechen trifft sie für Privatpersonen tatsächlich zu. Der Haken ist die Kluft zwischen dem Besitz des Visums und der tatsächlichen Steuerbefreiung im Heimatland. Das sind zwei verschiedene Dinge, und das Visum allein schließt diese Lücke nicht.
Ein VAE Golden Visa ist keine steuerliche Ansässigkeit
Der Besitz der Erlaubnis macht Sie nicht automatisch zum Steueransässigen in den VAE. Die steuerliche Ansässigkeit richtet sich nach der Cabinet Decision 85/2022, die seit dem 1 March 2023 in Kraft ist. Sie qualifizieren sich durch 183 Tage pro Jahr in den VAE, durch 90 Tage bei bestehenden Bindungen oder durch den Mittelpunkt Ihrer finanziellen und persönlichen Interessen. Wenn Sie mit dem Visum im Ausland leben, sind Sie kein Steueransässiger der VAE, egal wie gültig die Erlaubnis ist.
Die drei Tests zur steuerlichen Ansässigkeit und die Bescheinigung, die Ihr Heimatland verlangt
| Test (Cabinet Decision 85/2022) | Schwellenwert | Verwendung |
|---|---|---|
| Physische Anwesenheit | 183 Tage pro Jahr in den VAE | Unterstützt ein DBA TRC zur Entlastung im Ausland |
| Anwesenheit mit Bindungen | 90 Tage + Wohnsitz, Arbeit oder Interessen in den VAE | Unterstützt nur ein TRC für inländische Zwecke |
| Mittelpunkt der Interessen | Hauptwohnsitz sowie finanzielles und persönliches Zentrum in den VAE | Einzelfallprüfung |
Der Unterschied ist wichtig, wenn Sie den Wohnsitz in den VAE im Ausland nutzen möchten. Eine Bescheinigung für inländische Zwecke, etwa für Bankgeschäfte oder Verwaltung in den VAE, kann auf jedem der drei Tests basieren, einschließlich der 90 Tage Regelung. Eine Bescheinigung für Abkommenszwecke, mit der Sie eine Entlastung nach dem Doppelbesteuerungsabkommen in Ihrem Heimatland beanspruchen können, erfordert jedoch 183 Tage physische Anwesenheit. Beide werden von der Federal Tax Authority über EmaraTax kostenlos und elektronisch ausgestellt.
Heimatland und CRS verschwinden nicht
Wenn Sie in der Heimat steueransässig bleiben, was Sie bis zu Ihrer tatsächlichen Abmeldung tun, besteuert dieser Staat Ihr weltweites Einkommen ungeachtet der Erlaubnis in den VAE. Nach dem Common Reporting Standard melden Ihre Banken Daten dorthin, wo Sie tatsächlich leben. Die 0% Regelung der VAE hilft erst, wenn Sie den Wohnsitz im Heimatland aufgegeben haben und in den VAE substanziell steueransässig geworden sind, nicht nur auf dem Papier.
Körperschaftsteuer, Freizonen und Mehrwertsteuer
Die 0% gelten für Privatpersonen. Unternehmen zahlen eine Körperschaftsteuer von 9% auf steuerpflichtige Gewinne über AED 375,000 nach dem Decree-Law 47/2022, das seit Juni 2023 in Kraft ist. Qualifizierte Unternehmen in Freizonen können 0% auf qualifiziertes Einkommen beibehalten. Natürliche Personen sind erst ab einem Geschäftsumsatz von AED 1 Million betroffen. Die Mehrwertsteuer beträgt 5%. Es gibt keine Kapitalertragsteuer, Erbschaftsteuer oder Quellensteuer für Privatpersonen.
US Personen: 0% beeindrucken den IRS nicht
Wenn Sie US Staatsbürger oder Inhaber einer Green Card sind, ändert die 0% Regelung der VAE nichts an Ihrer US Steuerpflicht. Der IRS besteuert US Personen auf ihr weltweites Einkommen, egal wo sie leben. Ein Wohnsitz in den VAE kann das Leben und Bankgeschäfte vereinfachen, aber für US Personen ist er kein Instrument zur Steuervermeidung. Jeder Plan sollte mit einem US Experten für grenzüberschreitende Beratung abgestimmt werden.
Häufige Fragen
Gibt es in den VAE mit dem Golden Visa wirklich keine Einkommensteuer?
Ja, für Einzelpersonen gelten in den VAE tatsächlich 0 % Einkommensteuer. - Keine Steuer auf Gehalt, Anlageerträge, Kapitalgewinne oder Mieteinahmen. - Keine Erbschaft- oder Nachlasssteuer und keine Quellensteuer für Privatpersonen. - Die Mehrwertsteuer beträgt 5 %, und auf Unternehmensgewinne über AED 375,000 fällt eine Körperschaftsteuer von 9 % an.
Werde ich durch ein UAE Golden Visa in den VAE steuerpflichtig?
Nein. Das UAE Golden Visa und die steuerliche Ansässigkeit sind getrennte Angelegenheiten. - Das Visum ist eine Aufenthaltserlaubnis. Die steuerliche Ansässigkeit richtet sich nach Cabinet Decision 85/2022. - Sie qualifizieren sich durch einen Aufenthalt von 183 Tagen pro Jahr, 90 Tagen bei bestehenden Bindungen an die VAE oder wenn sich dort Ihr Lebensmittelpunkt befindet. - Der bloße Besitz des Visums bei einem Wohnsitz im Ausland begründet keine steuerliche Ansässigkeit.
Verhindern die 0 % in den VAE, dass mein Heimatland mich besteuert?
Nur, wenn Sie tatsächlich in den VAE steuerpflichtig werden und Ihren Wohnsitz im Heimatland aufgeben. - Eine steuerliche Ansässigkeitsbescheinigung für Abkommenszwecke, die die meisten Länder verlangen, setzt eine physische Anwesenheit von 183 Tagen voraus. - Wenn Sie in Ihrem Heimatland steuerpflichtig bleiben, wird Ihr weltweites Einkommen dort besteuert, unabhängig vom UAE Golden Visa. - US-Bürger werden von der IRS besteuert, egal wo sie leben.
Was ist der Unterschied zwischen den beiden Arten von steuerlichen Ansässigkeitsbescheinigungen in den VAE?
Zweck und Anforderungen. - Eine Bescheinigung für inländische Zwecke (für Banken oder Behörden in den VAE) kann auf jedem der drei Ansässigkeitstests basieren, einschließlich der 90-Tage-Regelung. - Eine Bescheinigung für Abkommenszwecke (zur Inanspruchnahme von Doppelbesteuerungsabkommen im Ausland) erfordert eine physische Anwesenheit von 183 Tagen. - Beide werden von der Federal Tax Authority kostenlos und elektronisch über EmaraTax ausgestellt.