Qué implica la Golden Visa de los EAU para sus impuestos
El 0% de IRPF en los EAU es real, pero la Golden Visa es un permiso de residencia, no una residencia fiscal. Para beneficiarse, suele ser necesario trasladarse y obtener un certificado de residencia fiscal, que requiere 183 días.
- Los EAU aplican realmente un 0% de IRPF. No hay impuestos sobre el salario, ingresos por inversiones, ganancias de capital o rentas de alquiler, ni tampoco impuestos sobre sucesiones o patrimonio.
- Una Golden Visa de los EAU es un permiso de residencia, no una residencia fiscal. La residencia fiscal se rige por la Cabinet Decision 85/2022 (183 días, o 90 días con vínculos, o centro de intereses).
- Su país de origen no dejará de cobrarle impuestos basándose solo en el visado. Un certificado de residencia fiscal por convenio, que la mayoría de los países exigen, requiere 183 días de presencia física.
- El impuesto sobre sociedades es del 9% sobre beneficios empresariales superiores a AED 375,000, el IVA es del 5%, y los ciudadanos estadounidenses tributan ante el IRS sin importar dónde vivan.
El titular del 0% en los EAU es el motivo principal por el que se busca la Golden Visa, y a diferencia de otras promesas fiscales, es totalmente cierto para particulares. La clave está en la brecha entre tener el visado y dejar de pagar impuestos en el país de origen: son cosas distintas, y el visado por sí solo no resuelve la segunda.
Una Golden Visa de los EAU no es residencia fiscal
Tener el permiso no le convierte en residente fiscal en los EAU. La residencia fiscal se rige por la Cabinet Decision 85/2022, en vigor desde el 1 de marzo de 2023. Se obtiene pasando 183 días al año en los EAU, o 90 días con vínculos con el país, o teniendo allí su centro de intereses financieros y personales. Si vive en el extranjero con el visado, no es residente fiscal en los EAU, por muy válido que sea el permiso.
Las tres pruebas de residencia fiscal y el certificado que pide su país de origen
| Prueba (Cabinet Decision 85/2022) | Umbral | Uso |
|---|---|---|
| Presencia física | 183 días al año en los EAU | Respalda un TRC bajo tratado para alivio fiscal en el extranjero |
| Presencia con vínculos | 90 días más vivienda, trabajo o intereses en EAU | Respalda únicamente un TRC para fines domésticos |
| Centro de intereses | Vivienda principal y centro financiero o personal en EAU | Caso por caso |
La distinción es importante al intentar usar la residencia de EAU en el extranjero. Un certificado para fines domésticos (para banca o administración de EAU) puede basarse en cualquiera de las tres pruebas, incluida la ruta de los 90 días, pero un certificado para fines de tratados, el que permite reclamar el alivio por tratados de doble imposición en su país de origen, requiere 183 días de presencia física. Ambos son emitidos de forma gratuita y electrónica por la Federal Tax Authority a través de EmaraTax.
Su país de origen y el CRS no desaparecen
Si usted sigue siendo residente fiscal en su país, algo que ocurre hasta que se marcha genuinamente, ese país grava sus ingresos mundiales independientemente del permiso de EAU. Además, bajo el Common Reporting Standard, sus bancos informan al lugar donde usted vive realmente. El 0% de EAU solo ayuda una vez que usted ha cesado la residencia en su país de origen y se convierte en residente fiscal de EAU en esencia, no solo en el papel.
Impuesto sobre sociedades, zonas francas y VAT
El 0% es para individuos: las empresas enfrentan un impuesto sobre sociedades del 9% sobre los beneficios imponibles superiores a AED 375,000 (Decree-Law 47/2022, en vigor desde junio de 2023), aunque las empresas calificadas de zona franca pueden mantener el 0% en ingresos calificados, y las personas físicas solo están sujetas a partir de AED 1 millón de facturación comercial. El VAT es del 5%, y no hay impuestos sobre ganancias de capital, sucesiones o retenciones para individuos.
Personas estadounidenses: el 0% no afecta al IRS
Si usted es ciudadano estadounidense o titular de una green card, el 0% de EAU no cambia nada respecto a sus impuestos en EE. UU.: el IRS grava a las personas estadounidenses por sus ingresos mundiales dondequiera que vivan. La residencia en EAU aún puede simplificar la vida y la banca, pero para las personas estadounidenses no es una herramienta de eliminación de impuestos, y cualquier plan debe ser revisado por un asesor transfronterizo de EE. UU.
Preguntas frecuentes
¿Realmente no hay impuesto sobre la renta en los EAU bajo la Golden Visa?
Sí, para las personas físicas los UAE tienen genuinamente un 0% de impuesto sobre la renta de las personas físicas. - Sin impuestos sobre salarios, ingresos por inversiones, ganancias de capital o ingresos por alquiler. - Sin impuestos sobre sucesiones o patrimonio, y sin retenciones para particulares. - El IVA es del 5%, y se aplica un impuesto de sociedades del 9% a los beneficios empresariales que superen los AED 375,000.
¿Me convierte la UAE Golden Visa en residente fiscal de los UAE?
No. La UAE Golden Visa y la residencia fiscal son conceptos distintos. - La visa es un permiso de residencia; la residencia fiscal se rige por la Cabinet Decision 85/2022. - Se califica al pasar 183 días al año, 90 días con vínculos en los UAE, o teniendo allí su centro de intereses. - Ser titular de la visa mientras se vive en el extranjero no le convierte en residente fiscal.
¿Evitará el 0% de los UAE que mi país de origen me cobre impuestos?
Solo si se convierte genuinamente en residente fiscal de los UAE y deja de ser residente en su país. - Un certificado de residencia fiscal por convenio, que la mayoría de los países exigen, requiere 183 días de presencia física. - Si sigue siendo residente fiscal en su país de origen, este gravará sus ingresos mundiales independientemente de la UAE Golden Visa. - Los ciudadanos de los US tributan ante el IRS vivan donde vivan.
¿Cuál es la diferencia entre los dos certificados de residencia fiscal de los UAE?
El propósito y el umbral. - Un certificado para fines domésticos (para banca o administración en los UAE) puede basarse en cualquiera de las tres pruebas de residencia, incluida la vía de los 90 días. - Un certificado para fines de convenio (para solicitar la desgravación por doble imposición en el extranjero) requiere 183 días de presencia física. - Ambos son emitidos de forma gratuita y electrónica por la Federal Tax Authority a través de EmaraTax.