阿联酋黄金签证对您的税务意味着什么
阿联酋 0% 的个人所得税是真实存在的，但黄金签证仅是居留许可，而非税务居民身份。若要真正受益，您通常必须移居并获取税务居民证明，而这需要居住满 183 天。
- 阿联酋确实征收 0% 的个人所得税，不对工资、投资收益、资本利得或租金收入征税，且不设遗产税或房产税。
- 阿联酋黄金签证是一项居留许可，并非税务居民身份：税务居民身份遵循 Cabinet Decision 85/2022（居住 183 天，或有联系的情况下居住 90 天，或以该地为利益中心）。
- 仅凭签证，您的原籍国不会停止向您征税。大多数国家要求的税收协定税务居民证明，需要您在当地实际居住满 183 天。
- 企业利润超过 AED 375,000 的部分征收 9% 的企业所得税，增值税为 5%，而美国公民无论身在何处都需向 IRS 纳税。
阿联酋 0% 税率的宣传语是人们追求黄金签证的主要原因，与许多税务传闻不同，这对于个人而言是真实的。但关键在于持有签证与实际摆脱母国税务负担之间存在差距。这是两回事，仅靠签证本身无法弥补这一差距。
阿联酋黄金签证不等同于税务居民身份
持有许可证并不代表您就是阿联酋税务居民。税务居民身份受 Cabinet Decision 85/2022（自 2023 年 3 月 1 日起生效）管辖。您需要通过每年在阿联酋居住满 183 天、居住 90 天且在阿联酋有联系、或将财务和个人利益中心设在阿联酋来获得资格。无论许可证是否有效，若持证居住在海外，您就不是阿联酋税务居民。
三项税务居民测试，以及您母国要求的证明
| 测试 (Cabinet Decision 85/2022) | 门槛 | 用途 |
|---|---|---|
| 实际居住 | 每年在阿联酋居住183天 | 支持申请税收协定下的税务居民身份证明（TRC），用于境外税收减免 |
| 关联性居住 | 居住90天 + 在阿联酋有住所/工作/利益关系 | 仅支持申请境内用途的税务居民身份证明（TRC） |
| 利益中心 | 在阿联酋拥有主要住所，且经济或个人利益中心在阿联酋 | 视个案而定 |
The distinction matters when you try to use UAE residency abroad. A domestic-purpose certificate (for UAE banking or admin) can rest on any of the three tests, including the 90-day route, but a treaty-purpose certificate - the one that lets you claim double-tax-treaty relief in your home country - requires 183 days of physical presence. Both are issued free and electronically by the Federal Tax Authority via EmaraTax.
您的母国和CRS并不会消失
如果您仍是母国的税务居民（在您真正离开之前，您一直是），无论阿联酋的准许证如何规定，该国都会对您的全球收入征税。在Common Reporting Standard（共同申报准则，简称CRS）下，您的开户行会向您的实际居住地报送信息。只有在您终止了母国的居民身份，并在实质上（而非仅在纸面上）成为阿联酋税务居民后，阿联酋的0%税率才会发挥作用。
企业税、自由贸易区和增值税
0%税率适用于个人：企业在应纳税利润超过AED 375,000时面临9%的企业税（依据Decree-Law 47/2022，自2023年6月起施行）。不过，合规的自由贸易区公司可以在符合条件的收入上保留0%税率，自然人仅在业务营业额超过AED 1 million时才被纳入课税范围。增值税为5%，个人没有资本利得税、遗产税或预扣税。
美国公民或居民：0%税率无法动摇美国国税局
如果您是美国公民或绿卡持有者，阿联酋的0%税率不会改变您的美国税务义务：美国国税局（IRS）对美国人无论居住在何处的全球收入征税。阿联酋居留权虽能简化生活和银行事务，但对美国人而言并非避税工具。任何方案都应咨询美国跨境税务顾问。
常见问题
在Golden Visa政策下，阿联酋真的没有所得税吗？
是的，对于个人而言，阿联酋确实实行 0% 的个人所得税。 - 薪资、投资收益、资本利得或租金收入均不征税。 - 无遗产税或遗产税，对个人不征收预扣税。 - 增值税为 5%，年利润超过 AED 375,000 的企业需缴纳 9% 的企业税。
持有 UAE Golden Visa 是否会自动让我成为阿联酋税务居民？
不会。UAE Golden Visa 与税务居民身份是分开的。 - 该签证属于居留许可；税务居民身份遵循 Cabinet Decision 85/2022。 - 您可以通过每年居住满 183 天、居住满 90 天并具备阿联酋联系，或以此作为您的利益中心来获得资格。 - 持有签证但居住在国外不会使您成为税务居民。
阿联酋的 0% 税率能阻止我的母国向我征税吗？
只有在您真正成为阿联酋税务居民并终止母国居民身份的情况下才可以。 - 大多数国家要求的税务协定居民身份证明（TRC）通常需要满足实际居住 183 天的条件。 - 如果您保留母国的税务居民身份，无论是否持有 UAE Golden Visa，母国都会对您的全球收入征税。 - 美国公民无论居住在何处，均由 IRS 征税。
两种阿联酋税务居民证明有何区别？
用途和门槛不同。 - 国内用途证明（用于阿联酋银行或行政事务）可基于三种居留测试中的任何一种，包括 90 天路径。 - 协定用途证明（用于在海外申请双重征税协定减免）则需要实际居住满 183 天。 - 两者均由 Federal Tax Authority 通过 EmaraTax 免费电子化签发。