تأثير التأشيرة الذهبية الإماراتية على وضعك الضريبي
تطبق الإمارات ضريبة دخل بنسبة 0%، لكن التأشيرة الذهبية تصريح إقامة وليست إقامة ضريبية. للاستفادة فعلياً، يجب عليك الانتقال والحصول على شهادة إقامة ضريبية، وهو ما يتطلب إقامة لمدة 183 يوماً.
- تفرض الإمارات فعلياً ضريبة دخل شخصي بنسبة 0%. لا ضرائب على الرواتب، أو دخل الاستثمار، أو الأرباح الرأسمالية، أو دخل الإيجار، ولا توجد ضرائب على الميراث أو التركات.
- تعد التأشيرة الذهبية تصريح إقامة وليست إقامة ضريبية. تخضع الإقامة الضريبية لقرار مجلس الوزراء رقم 85 لعام 2022 (Cabinet Decision 85/2022) والذي يشترط 183 يوماً، أو 90 يوماً مع وجود روابط، أو أن تكون الدولة مركزاً للمصالح.
- لن تتوقف بلدك الأم عن فرض الضرائب عليك لمجرد حصولك على التأشيرة. تتطلب شهادة الإقامة الضريبية لأغراض المعاهدات الدولية، والتي تطلبها معظم الدول، وجوداً مادياً لمدة 183 يوماً.
- تبلغ ضريبة الشركات 9% على أرباح الأعمال التي تزيد عن 375,000 درهم إماراتي، وضريبة القيمة المضافة 5%. ويخضع المواطنون الأمريكيون لضريبة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أينما عاشوا.
تعد نسبة 0% المعلنة في الإمارات السبب الرئيسي للسعي خلف التأشيرة الذهبية، وهي حقيقة واقعة للأفراد بخلاف العديد من الادعاءات الضريبية الأخرى. لكن العقبة تكمن في الفجوة بين حمل التأشيرة والهروب الفعلي من الضرائب في بلدك الأم، فهما أمران مختلفان، والتأشيرة وحدها لا تكفي لسد هذه الفجوة.
التأشيرة الذهبية الإماراتية لا تعني الإقامة الضريبية
حمل التصريح لا يجعلك مقيماً ضريبياً في الإمارات. تخضع الإقامة الضريبية لقرار مجلس الوزراء رقم 85 لعام 2022، المعمول به منذ 1 مارس 2023. تتأهل للإقامة الضريبية بقضاء 183 يوماً في السنة داخل الإمارات، أو 90 يوماً مع وجود روابط، أو بجعلها مركزاً لمصالحك المالية والشخصية. إذا كنت تعيش في الخارج حاملاً التأشيرة، فأنت لست مقيماً ضريبياً في الإمارات، مهما كانت صلاحية التصريح.
اختبارات الإقامة الضريبية الثلاثة، والشهادة التي تطلبها بلدك الأم
| الاختبار (قرار مجلس الوزراء رقم 85 لعام 2022) | الحد الأدنى | الاستخدام |
|---|---|---|
| التواجد الفعلي | 183 يوما سنويا في الإمارات | يدعم شهادة الإقامة الضريبية لأغراض الاتفاقيات الدولية للحصول على تخفيف ضريبي في الخارج |
| التواجد مع وجود روابط | 90 يوما بالإضافة إلى سكن أو عمل أو مصالح في الإمارات | يدعم شهادة الإقامة الضريبية للأغراض المحلية فقط |
| مركز المصالح | السكن الرئيسي والمركز المالي والشخصي في الإمارات | كل حالة على حدة |
هذا التمييز مهم عند محاولة استخدام الإقامة الإماراتية في الخارج. يمكن الحصول على شهادة للأغراض المحلية (للمصارف أو الإجراءات الإدارية في الإمارات) بناء على أي من الاختبارات الثلاثة، بما في ذلك مسار الـ 90 يوما. أما الشهادة المخصصة لأغراض الاتفاقيات الدولية، وهي التي تسمح لك بالمطالبة بتخفيف الازدواج الضريبي في بلدك الأم، فتتطلب تواجدا فعليا لمدة 183 يوما. وتصدر الهيئة الاتحادية للضرائب كلا الشهادتين مجانا وإلكترونيا عبر منصة EmaraTax.
بلدك الأم ونظام CRS لا يختفيان
إذا بقيت مقيما ضريبيا في بلدك، وهو ما سيحدث حتى تغادره فعليا، فإن ذلك البلد سيفرض ضريبة على دخلك العالمي بغض النظر عن تصريح الإقامة الإماراتي. وبموجب معايير الإبلاغ المشترك Common Reporting Standard، ستبلغ البنوك عن بياناتك للدولة التي تعيش فيها فعليا. لا تفيد نسبة 0% في الإمارات إلا بمجرد التوقف عن كونك مقيما في بلدك الأم وتصبح مقيما ضريبيا في الإمارات فعليا، وليس على الورق فقط.
ضريبة الشركات والمناطق الحرة وضريبة القيمة المضافة
نسبة 0% مخصصة للأفراد. تواجه الشركات ضريبة شركات بنسبة 9% على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تزيد عن 375,000 AED (المرسوم بقانون رقم 47 لسنة 2022، المعمول به منذ يونيو 2023)، ومع ذلك يمكن لشركات المناطق الحرة المؤهلة الاحتفاظ بنسبة 0% على الدخل المؤهل. أما الأشخاص الطبيعيون فيخضعون للضريبة فقط إذا تجاوزت إيرادات أعمالهم 1 مليون AED. تبلغ ضريبة القيمة المضافة 5%، ولا توجد ضرائب على الأرباح الرأسمالية أو المواريث أو ضرائب مستقطعة من المنبع للأفراد.
الأشخاص الأمريكيون: نسبة 0% لا تؤثر على IRS
إذا كنت مواطنا أمريكيا أو حاملا للبطاقة الخضراء، فإن نسبة 0% في الإمارات لا تغير شيئا في التزاماتك الضريبية الأمريكية. تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية IRS ضرائب على الأشخاص الأمريكيين بناء على دخلهم العالمي أينما عاشوا. يمكن للإقامة في الإمارات أن تسهل الحياة والمعاملات البنكية، ولكنها بالنسبة للأمريكيين ليست أداة لإلغاء الضرائب. يجب عرض أي خطة على مستشار متخصص في الضرائب الأمريكية العابرة للحدود.
الأسئلة الشائعة
هل تفتقر الإمارات حقا لضريبة الدخل بموجب Golden Visa؟
نعم، تفرض دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة دخل بنسبة 0% على الأفراد بالفعل. لا توجد ضرائب على الرواتب، أو عوائد الاستثمارات، أو الأرباح الرأسمالية، أو دخل الإيجارات. لا توجد ضرائب على المواريث أو التركات، ولا توجد ضريبة استقطاع للأفراد. تبلغ ضريبة القيمة المضافة 5%، وتُطبق ضريبة الشركات بنسبة 9% على أرباح الأعمال التي تتجاوز AED 375,000.
هل تجعلني تأشيرة الإمارات الذهبية مقيماً ضريبياً في الدولة؟
لا، فالتأشيرة الذهبية لدولة الإمارات والإقامة الضريبية أمران منفصلان. تعتبر التأشيرة تصريح إقامة، بينما تخضع الإقامة الضريبية لقرار مجلس الوزراء رقم Cabinet Decision 85/2022. تتأهل للإقامة الضريبية عند قضاء 183 يوماً في السنة داخل الدولة، أو 90 يوماً مع وجود روابط مهنية أو اجتماعية، أو إذا كان مركز اهتماماتك الأساسي هناك. حمل التأشيرة مع العيش خارج الدولة لا يجعلك مقيماً ضريبياً.
هل تحميني نسبة الـ 0% في الإمارات من ضرائب بلدي الأصلي؟
فقط في حال أصبحت مقيماً ضريبياً فعلياً في الإمارات وأنهيت إقامتك الضريبية في بلدك. تتطلب شهادة الإقامة الضريبية لأغراض المعاهدات الدولية، والتي تطلبها معظم الدول، تواجداً فعلياً لمدة 183 يوماً. إذا ظللت مقيماً ضريبياً في بلدك، فسيتم فرض ضرائب على دخلك العالمي بغض النظر عن التأشيرة الذهبية للإمارات. كما يخضع مواطنو الولايات المتحدة للضرائب من قبل مصلحة الضرائب IRS أينما عاشوا.
ما الفرق بين نوعي شهادات الإقامة الضريبية في الإمارات؟
الفرق في الغرض والحد الأدنى للمدة. تعتمد شهادة الأغراض المحلية (للبنوك أو الإجراءات الإدارية داخل الإمارات) على أي من اختبارات الإقامة الثلاثة، بما في ذلك مسار الـ 90 يوماً. أما شهادة أغراض المعاهدات (للاستفادة من اتفاقيات منع الازدواج الضريبي في الخارج) فتتطلب تواجداً فعلياً لمدة 183 يوماً. تصدر الهيئة الاتحادية للضرائب Federal Tax Authority كلتا الشهادتين إلكترونياً ومجاناً عبر منصة EmaraTax.