تاثیر ویزای طلایی امارات بر وضعیت مالیاتی شما
نرخ 0% مالیات بر درآمد شخصی در امارات واقعیت دارد، اما ویزای طلایی تنها یک مجوز اقامت است و به معنای اقامت مالیاتی نیست. برای بهرهمندی واقعی، معمولاً باید به این کشور نقل مکان کنید و گواهی اقامت مالیاتی بگیرید که مستلزم حضور 183 روزه است.
- امارات واقعاً 0% مالیات بر درآمد شخصی وضع میکند. هیچ مالیاتی بر حقوق، درآمد سرمایهگذاری، سود سرمایه یا درآمد اجاره وجود ندارد و مالیات بر ارث یا دارایی نیز دریافت نمیشود.
- ویزای طلایی امارات یک مجوز اقامت است، نه اقامت مالیاتی. اقامت مالیاتی تابع Cabinet Decision 85/2022 است (183 روز حضور، یا 90 روز در صورت وجود پیوندها یا مرکز منافع).
- کشور مبدا شما صرفاً به دلیل داشتن ویزا، دست از اخذ مالیات بر نمیدارد. دریافت گواهی اقامت مالیاتی طبق معاهدات، که اکثر کشورها آن را الزامی میدانند، نیازمند 183 روز حضور فیزیکی است.
- مالیات شرکتها 9% بر سود کسبوکار بیش از AED 375,000 است، مالیات بر ارزش افزوده 5% محاسبه میشود و شهروندان ایالات متحده بدون توجه به محل زندگی، مشمول مالیات IRS هستند.
تیتر نرخ 0% در امارات، دلیل اصلی تمایل افراد به ویزای طلایی است و برخلاف بسیاری از ادعاهای مالیاتی، این موضوع برای اشخاص حقیقی کاملاً واقعیت دارد. نکته اصلی، فاصله میان داشتن ویزا و فرار مالیاتی واقعی در کشور مبدا است. اینها دو مقوله متفاوت هستند و ویزا به تنهایی این فاصله را پر نمیکند.
ویزای طلایی امارات معادل اقامت مالیاتی نیست
داشتن این مجوز شما را به مقیم مالیاتی امارات تبدیل نمیکند. اقامت مالیاتی تحت نظارت Cabinet Decision 85/2022 است که از 1 March 2023 اجرایی شده است. شما با سپری کردن 183 روز در سال در امارات، یا 90 روز در صورت داشتن پیوندهای خانوادگی و کاری، و یا داشتن مرکز منافع مالی و شخصی در آنجا واجد شرایط میشوید. اگر با داشتن ویزا در خارج از کشور زندگی کنید، هر چقدر هم که مجوز شما معتبر باشد، مقیم مالیاتی امارات محسوب نمیشوید.
سه آزمون اقامت مالیاتی و گواهی مورد نیاز کشور مبدا
| آزمون (Cabinet Decision 85/2022) | حد آستانه | نحوه استفاده |
|---|---|---|
| حضور فیزیکی | ۱۸۳ روز در سال در امارات متحده عربی | پشتیبانی از گواهی اقامت مالیاتی (TRC) بر مبنای معاهده برای معافیت در خارج از کشور |
| حضور همراه با وابستگیها | ۹۰ روز به علاوه مسکن، کار یا منافع در امارات متحده عربی | صرفاً برای مقاصد داخلی از گواهی اقامت مالیاتی پشتیبانی میکند |
| مرکز منافع | خانه اصلی و مرکز مالی و شخصی در امارات متحده عربی | بررسی مورد به مورد |
تمایز این دو زمانی اهمیت پیدا میکند که بخواهید از اقامت امارات در خارج از این کشور استفاده کنید. گواهی اهداف داخلی (برای امور بانکی یا اداری در امارات) میتواند بر اساس هر یک از این سه آزمون، از جمله مسیر ۹۰ روزه صادر شود. اما گواهی اهداف معاهداتی که به شما اجازه میدهد از مزایای معاهده مالیات مضاعف در کشور خود استفاده کنید، مستلزم ۱۸۳ روز حضور فیزیکی است. هر دو گواهی به صورت رایگان و الکترونیکی توسط Federal Tax Authority از طریق سامانه EmaraTax صادر میشوند.
کشور اصلی شما و سیستم تبادل اطلاعات مالی (CRS) پابرجا هستند
اگر مقیم مالیاتی کشور خود باقی بمانید، که تا زمان خروج واقعی همینطور است، آن کشور بدون توجه به مجوز امارات، بر درآمد جهانی شما مالیات میبندد. تحت استانداردهای گزارشدهی مشترک، بانکهای شما به کشوری که واقعاً در آن زندگی میکنید گزارش میدهند. نرخ مالیات صفر درصد امارات تنها زمانی مفید است که اقامت کشور مبدأ را قطع کرده و به صورت واقعی، و نه فقط روی کاغذ، مقیم مالیاتی امارات شده باشید.
مالیات شرکتها، مناطق آزاد و مالیات بر ارزش افزوده
نرخ ۰ درصد برای اشخاص حقیقی است. کسبوکارها با مالیات شرکتی ۹ درصدی بر سود مشمول مالیات بالای ۳۷۵,۰۰۰ AED روبرو هستند (طبق Decree-Law 47/2022 که از ژوئن ۲۰۲۳ لازمالاجراست). البته شرکتهای واجد شرایط در مناطق آزاد میتوانند نرخ ۰ درصد را برای درآمدهای واجد شرایط حفظ کنند و اشخاص حقیقی نیز تنها در صورت عبور گردش مالی تجاری از ۱ میلیون AED مشمول میشوند. مالیات بر ارزش افزوده ۵ درصد است و هیچ مالیاتی بر عایدی سرمایه، ارث یا مالیات تکلیفی برای افراد وجود ندارد.
اشخاص آمریکایی: نرخ صفر درصد تاثیری بر اداره مالیات آمریکا (IRS) ندارد
اگر شهروند آمریکا یا دارنده گرینکارت هستید، نرخ صفر درصد امارات هیچ تغییری در وضعیت مالیاتی شما در آمریکا ایجاد نمیکند. اداره مالیات آمریکا از افراد آمریکایی بابت درآمد جهانیشان در هر کجای دنیا که باشند مالیات میگیرد. اقامت امارات ممکن است زندگی و امور بانکی را سادهتر کند، اما برای اتباع آمریکا ابزاری برای حذف مالیات نیست. هر برنامهای در این زمینه باید توسط یک مشاور مالیاتی بینالمللی مسلط به قوانین آمریکا بررسی شود.
پرسشهای پرتکرار
آیا امارات واقعاً تحت ویزای طلایی مالیات بر درآمد ندارد؟
بله، برای افراد حقیقی مالیات بر درآمد در کشور امارات متحده عربی واقعاً 0% است. - هیچ مالیاتی بر حقوق، درآمد حاصل از سرمایهگذاری، سود سرمایه یا درآمد اجاره دریافت نمیشود. - مالیات بر ارث یا ماترک و همچنین مالیات تکلیفی برای افراد حقیقی وجود ندارد. - نرخ مالیات بر ارزش افزوده 5% است و 9% مالیات شرکتها نیز به سود کسبوکارهای بالای AED 375,000 تعلق میگیرد.
آیا دریافت UAE Golden Visa من را به مقیم مالیاتی امارات تبدیل میکند؟
خیر. ویزای طلایی امارات و اقامت مالیاتی دو مقوله جداگانه هستند. - این ویزا یک مجوز اقامت است؛ اما اقامت مالیاتی تابع Cabinet Decision 85/2022 است. - شما با حضور 183 روز در سال، یا 90 روز حضور در صورت داشتن وابستگیهای مشخص در امارات، و یا قرار داشتن مرکز منافع حیاتی در این کشور، واجد شرایط میشوید. - صرف داشتن ویزا در حالی که خارج از کشور زندگی میکنید، شما را مقیم مالیاتی نمیکند.
آیا نرخ 0% امارات مانع از مالیاتستانی کشور مبدأ من میشود؟
تنها در صورتی که واقعاً مقیم مالیاتی امارات شوید و اقامت خود را در کشور مبدأ قطع کنید. - دریافت گواهی اقامت مالیاتی معاهداتی که اکثر کشورها درخواست میکنند، نیازمند 183 روز حضور فیزیکی است. - اگر مقیم مالیاتی کشور مبدأ باقی بمانید، آن کشور بدون توجه به ویزای طلایی امارات، بر درآمد جهانی شما مالیات میبندد. - شهروندان ایالات متحده در هر کجای دنیا که زندگی کنند، مشمول مالیات IRS هستند.
تفاوت بین دو نوع گواهی اقامت مالیاتی امارات چیست؟
تفاوت در هدف و آستانه زمانی است. - گواهی برای مقاصد داخلی (جهت امور بانکی یا اداری در امارات) میتواند بر اساس هر یک از سه آزمون اقامت، از جمله مسیر 90 روزه صادر شود. - گواهی برای مقاصد معاهداتی (جهت بهرهمندی از معافیتهای مالیاتی مضاعف در خارج از کشور) مستلزم 183 روز حضور فیزیکی است. - هر دو گواهی به صورت رایگان و الکترونیکی توسط Federal Tax Authority از طریق سامانه EmaraTax صادر میشوند.