BAE Golden Visa programının vergileriniz üzerindeki etkisi
BAE'nin sunduğu %0 kişisel gelir vergisi gerçektir, ancak Golden Visa vergi mukimliği değil, bir oturma iznidir. Bu avantajdan gerçekten faydalanmak için genellikle oraya taşınmanız ve 183 gün gerektiren bir vergi mukimliği belgesi almanız gerekir.
- BAE gerçekten %0 kişisel gelir vergisi uygular. Maaş, yatırım geliri, sermaye kazancı veya kira geliri üzerinden vergi alınmaz. Veraset veya intikal vergisi de yoktur.
- BAE Golden Visa bir oturma iznidir, vergi mukimliği değildir. Vergi mukimliği Cabinet Decision 85/2022 (183 gün veya bağların bulunması halinde 90 gün ya da menfaatlerin merkezi) kurallarına tabidir.
- Kendi ülkeniz, sadece vizeye dayanarak sizi vergilendirmeyi bırakmaz. Çoğu ülkenin talep ettiği anlaşmalı vergi mukimliği belgesi için 183 gün fiili mevcudiyet şarttır.
- Kurumlar vergisi AED 375,000 üzerindeki ticari kârlar için %9'dur, KDV %5'tir ve ABD vatandaşları nerede yaşarlarsa yaşasınlar IRS tarafından vergilendirilir.
BAE'nin manşetlerdeki %0 vergi oranı, insanların Golden Visa aramasının temel nedenidir ve birçok vergi iddiasının aksine, bireyler için tamamen doğrudur. Buradaki püf noktası, vize sahibi olmak ile kendi ülkenizdeki vergiden fiilen kurtulmak arasındaki farktır. Bunlar farklı konulardır ve vize tek başına bu boşluğu doldurmaz.
BAE Golden Visa vergi mukimliği değildir
İzin belgesine sahip olmak sizi BAE vergi mukimi yapmaz. Vergi mukimliği, 1 Mart 2023'ten beri yürürlükte olan Cabinet Decision 85/2022 tarafından düzenlenir. BAE'de yılda 183 gün geçirerek, BAE ile bağlarınız varsa 90 gün geçirerek veya finansal ve kişisel çıkarlarınızın merkezinin orada olmasıyla bu hakkı kazanırsınız. Vizeyle yurt dışında yaşarsanız, izniniz ne kadar geçerli olursa olsun BAE vergi mukimi sayılmazsınız.
Üç vergi mukimliği testi ve ülkenizin istediği belge
| Test (Cabinet Decision 85/2022) | Eşik | Kullanım |
|---|---|---|
| Fiziksel mevcudiyet | BAE'de yılda 183 gün | Yurt dışı indirimleri için anlaşma bazlı TRC sağlar |
| Bağlantılarla mevcudiyet | 90 gün + BAE'de ev, iş veya ilgi alanları | Yalnızca yerel amaçlı TRC sağlar |
| İlgi alanlarının merkezi | BAE'deki birincil konut ve finansal, kişisel merkez | Vaka bazlı değerlendirme |
BAE ikametini yurt dışında kullanmaya çalıştığınızda bu ayrım önem kazanır. Yerel amaçlı bir sertifika (BAE bankacılığı veya idari işler için), 90 gün kuralı dahil olmak üzere üç testten herhangi birine dayanabilir. Ancak kendi ülkenizde çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması indirimi talep etmenizi sağlayan anlaşma amaçlı sertifika, 183 gün fiziksel mevcudiyet gerektirir. Her iki belge de Federal Tax Authority tarafından EmaraTax üzerinden ücretsiz ve elektronik olarak düzenlenir.
Kendi ülkeniz ve CRS ortadan kalkmaz
Kendi ülkenizde vergi mükellefi olarak kalırsanız (ki gerçekten ayrılana kadar kalırsınız), o ülke BAE izninden bağımsız olarak dünya çapındaki gelirinizi vergilendirir. Common Reporting Standard kapsamında bankalarınız fiilen yaşadığınız yere bildirim yapar. BAE'nin %0 oranı ancak siz ana ülkenizdeki ikameti sonlandırıp sadece kağıt üzerinde değil, fiilen BAE vergi mükellefi olduğunuzda işe yarar.
Kurumlar vergisi, serbest bölgeler ve KDV
%0 oranı bireyler içindir. İşletmeler, 375.000 AED üzerindeki vergiye tabi kâr üzerinden %9 kurumlar vergisine tabidir (Haziran 2023'ten beri yürürlükte olan Decree-Law 47/2022). Ancak şartları karşılayan serbest bölge şirketleri belirli gelirlerde %0 oranını koruyabilir. Gerçek kişiler ise yalnızca 1 milyon AED üzerindeki ticari ciroda kapsama girer. KDV %5'tir. Bireyler için sermaye kazancı, miras veya stopaj vergisi yoktur.
ABD vatandaşları: %0 IRS'i etkilemez
ABD vatandaşı veya yeşil kart sahibiyseniz, BAE'nin %0 oranı ABD verginizde hiçbir şeyi değiştirmez. IRS, ABD vatandaşlarını nerede yaşarlarsa yaşasınlar dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirir. BAE ikameti hayatı ve bankacılığı kolaylaştırabilir ancak ABD vatandaşları için bir vergi sıfırlama aracı değildir. Her türlü plan bir ABD sınır ötesi danışmanı ile yürütülmelidir.
Sık sorulan sorular
Golden Visa kapsamında BAE'de gerçekten gelir vergisi yok mu?
Evet, bireyler için BAE'de kişisel gelir vergisi gerçekten %0'dır. - Maaş, yatırım geliri, sermaye kazancı veya kira geliri üzerinden vergi alınmaz. - Miras veya emlak vergisi yoktur ve bireyler için stopaj vergisi uygulanmaz. - KDV %5'tir ve AED 375,000 üzerindeki ticari kazançlara %9 kurumlar vergisi uygulanır.
UAE Golden Visa sahibi olmak beni BAE vergi mükellefi yapar mı?
Hayır. BAE Golden Visa ve vergi mükellefiyeti ayrı konulardır. - Vize bir oturum iznidir; vergi mükellefiyeti Cabinet Decision 85/2022 kararına tabidir. - Yılda 183 gün geçirerek, BAE ile bağlarınız olması şartıyla 90 gün kalarak veya ilgi merkezinizin orada olmasıyla bu hakkı kazanırsınız. - Yurt dışında yaşarken vize sahibi olmak sizi vergi mükellefi yapmaz.
BAE'deki %0 vergi oranı, kendi ülkemin benden vergi almasını durdurur mu?
Sadece gerçekten BAE vergi mükellefi olursanız ve ana vatanınızdaki ikametinizi sonlandırırsanız durdurur. - Çoğu ülkenin talep ettiği anlaşma bazlı vergi mükellefiyet belgesi için fiilen 183 gün bulunma şartı aranır. - Kendi ülkenizde vergi mükellefi kalmaya devam ederseniz, BAE Golden Visa sahibi olsanız bile dünya genelindeki geliriniz vergilendirilir. - ABD vatandaşları nerede yaşarlarsa yaşasınlar IRS tarafından vergilendirilir.
İki farklı BAE vergi mükellefiyet belgesi arasındaki fark nedir?
Amaç ve alt sınır farkı vardır. - Yerel amaçlı belge (BAE bankacılık veya idari işlemleri için), 90 günlük yol dahil olmak üzere üç ikamet testinden herhangi birine dayanabilir. - Anlaşma amaçlı belge (yurt dışında çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasından yararlanmak için) fiilen 183 gün bulunma şartı gerektirir. - Her iki belge de Federal Tax Authority tarafından EmaraTax aracılığıyla ücretsiz ve elektronik olarak düzenlenir.