Как Золотая виза ОАЭ влияет на ваши налоги
В UAE действительно действует ставка 0% на подоходный налог с физических лиц, однако Golden Visa дает вид на жительство, а не статус налогового резидента. Чтобы воспользоваться льготами, обычно требуется переезд и получение сертификата налогового резидентства, для чего нужно находиться в стране 183 дня.
- В ОАЭ действительно взимается 0% подоходного налога. Нет налогов на зарплату, инвестиционный доход, прирост капитала или доход от аренды. Также нет налога на наследство или имущество.
- Golden Visa в UAE является видом на жительство, а не налоговым резидентством. Налоговое резидентство регулируется Cabinet Decision 85/2022 (пребывание 183 дня, либо 90 дней при наличии связей, либо наличие центра жизненных интересов).
- Ваша страна не перестанет облагать вас налогом только из-за наличия визы. Для получения налогового сертификата, который требует большинство стран, необходимо физическое присутствие в течение 183 дней.
- Налог на прибыль составляет 9% при доходе свыше AED 375,000, НДС равен 5%, а граждане США облагаются налогом IRS независимо от места жительства.
Главный заголовок ОАЭ про 0% налогов является основной причиной, по которой люди стремятся получить Golden Visa. В отличие от многих других налоговых заявлений, это действительно правда для частных лиц. Нюанс заключается в разрыве между владением визой и реальным уходом от налогообложения в своей стране. Это разные вещи, и наличие одной лишь визы не решает этот вопрос.
Золотая виза ОАЭ не означает налоговое резидентство
Наличие разрешения не делает вас налоговым резидентом ОАЭ. Этот статус регулирует Cabinet Decision 85/2022, действующее с 1 March 2023. Вы подходите под критерии, если проводите в ОАЭ 183 дня в году, либо 90 дней при наличии связей, либо если там находится центр ваших финансовых и личных интересов. Если вы живете за границей с этой визой, вы не налоговый резидент ОАЭ, какой бы действительной ни была карта.
Три теста на налоговое резидентство и сертификат для вашей страны
| Тест (Cabinet Decision 85/2022) | Порог | Применение |
|---|---|---|
| Физическое присутствие | 183 дня в году в ОАЭ | Позволяет получить TRC для налоговых соглашений за рубежом |
| Присутствие и наличие связей | 90 дней + жилье, работа или интересы в ОАЭ | Позволяет получить TRC только для внутренних целей |
| Центр интересов | Основное жилье и финансовый, личный центр в ОАЭ | Индивидуальное рассмотрение |
Различия важны при использовании резидентства ОАЭ за границей. Внутренний сертификат (для банков или администрации ОАЭ) можно получить по любому из трех критериев, включая правило 90 дней. Однако сертификат для целей налоговых соглашений, который позволяет претендовать на льготы по договорам об избежании двойного налогообложения в вашей родной стране, требует 183 дней физического присутствия. Оба документа выдаются Федеральной налоговой службой (Federal Tax Authority) бесплатно в электронном виде через систему EmaraTax.
Ваша родная страна и CRS никуда не исчезают
Если вы остаетесь налоговым резидентом дома, а это так до тех пор, пока вы действительно не уедете, эта страна облагает налогом ваш общемировой доход независимо от разрешения ОАЭ. В рамках Common Reporting Standard ваши банки отчитываются туда, где вы фактически живете. Ставка 0% в ОАЭ помогает только тогда, когда вы прекратили резидентство в родной стране и стали налоговым резидентом ОАЭ по существу, а не только на бумаге.
Корпоративный налог, свободные зоны и НДС
Ставка 0% предназначена для физических лиц: бизнес облагается корпоративным налогом 9% на налогооблагаемую прибыль свыше AED 375,000 (Decree-Law 47/2022, действует с июня 2023). При этом квалифицированные компании в свободных зонах могут сохранять 0% на определенные виды доходов, а физические лица попадают под действие налога только при обороте бизнеса свыше AED 1 million. НДС составляет 5%, налоги на прирост капитала, наследство или налог у источника для физических лиц отсутствуют.
Лица США: 0% не влияет на IRS
Если вы гражданин США или владелец грин-карты, 0% в ОАЭ ничего не меняет в ваших налогах в США: IRS облагает налогом общемировой доход лиц США независимо от места их проживания. Резидентство ОАЭ может упростить жизнь и банковские операции, но для лиц США оно не является инструментом устранения налогов. Любой план должен быть согласован с американским налоговым консультантом по трансграничным вопросам.
Частые вопросы
Действительно ли в ОАЭ нет подоходного налога по Golden Visa?
Да, для физических лиц в ОАЭ действительно действует 0% подоходный налог. - Нет налогов на зарплату, инвестиционный доход, прирост капитала или доход от аренды. - Нет налога на наследство или имущество, а также налогов у источника для физических лиц. - НДС составляет 5%, а корпоративный налог в 9% применяется к прибыли бизнеса свыше AED 375,000.
Делает ли золотая виза ОАЭ меня налоговым резидентом страны?
Нет. Золотая виза ОАЭ и налоговое резидентство это разные понятия. - Виза является видом на жительство. Правила налогового резидентства определяет Cabinet Decision 85/2022. - Вы получаете этот статус, если проводите в стране 183 дня в году, 90 дней при наличии связей с ОАЭ или если там находится центр ваших интересов. - Наличие визы при проживании за границей не делает вас налоговым резидентом.
Поможет ли ставка 0% в ОАЭ избежать налогов в моей родной стране?
Только если вы действительно станете налоговым резидентом ОАЭ и перестанете быть резидентом на родине. - Сертификат налогового резидентства для использования соглашений, который требует большинство стран, выдается при нахождении в ОАЭ 183 дня. - Если вы остаетесь налоговым резидентом дома, эта страна будет облагать налогом ваш мировой доход независимо от наличия золотой визы ОАЭ. - Граждане США платят налоги в IRS независимо от места проживания.
В чем разница между двумя типами налоговых сертификатов ОАЭ?
В цели и требованиях. - Сертификат для внутренних целей (для банков или администрации ОАЭ) можно получить по любому из трех тестов, включая правило 90 дней. - Сертификат для международных соглашений (для освобождения от двойного налогообложения за рубежом) требует физического присутствия в течение 183 дней. - Оба документа выдаются бесплатно в электронном виде через Federal Tax Authority на портале EmaraTax.