O que o Golden Visa dos EAU significa para seus impostos
O imposto de renda de 0% dos EAU é real, mas o Golden Visa é uma permissão de residência, não residência fiscal. Para se beneficiar, geralmente é preciso se mudar e obter um certificado de residência fiscal - o que exige 183 dias.
- Os EAU realmente cobram 0% de imposto de renda de pessoa física - não há imposto sobre salários, rendimentos de investimentos, ganhos de capital ou aluguel, nem imposto sobre herança ou patrimônio.
- O UAE Golden Visa é uma permissão de residência, não residência fiscal: a residência fiscal segue a Cabinet Decision 85/2022 (183 dias, ou 90 dias com vínculos, ou centro de interesses).
- Seu país de origem não deixará de tributá-lo apenas com base no visto - um certificado de residência fiscal para fins de tratado, exigido pela maioria dos países, requer 183 dias de presença física.
- O imposto corporativo é de 9% sobre lucros comerciais acima de AED 375,000, o IVA é de 5%, e cidadãos dos EUA são tributados pelo IRS onde quer que vivam.
A alíquota de 0% dos EAU é o principal motivo pelo qual as pessoas buscam o Golden Visa e, ao contrário de muitas promessas fiscais, é genuinamente verdadeira para indivíduos. O detalhe é a diferença entre portar o visto e efetivamente deixar de pagar impostos no país de origem - são coisas distintas, e o visto sozinho não resolve isso.
O UAE Golden Visa não é residência fiscal
Possuir a permissão não torna você um residente fiscal dos EAU. A residência fiscal é regida pela Cabinet Decision 85/2022, em vigor desde 1 March 2023. Você se qualifica ao passar 183 dias por ano nos EAU, ou 90 dias com vínculos nos EAU, ou ao ter seu centro de interesses financeiros e pessoais lá. Se morar no exterior com o visto, você não é residente fiscal dos EAU, por mais válida que seja a permissão.
Os três testes de residência fiscal e o certificado que seu país de origem exige
| Teste (Cabinet Decision 85/2022) | Limite | Uso |
|---|---|---|
| Presença física | 183 dias/ano nos UAE | Suporta um TRC de tratado para isenção no exterior |
| Presença com vínculos | 90 dias + casa/trabalho/interesses nos UAE | Suporta apenas um TRC para fins domésticos |
| Centro de interesses | Residência principal e centro financeiro/pessoal nos UAE | Caso a caso |
A distinção é importante quando se tenta usar a residência dos UAE no exterior. Um certificado para fins domésticos (para bancos ou administração nos UAE) pode basear-se em qualquer um dos três testes, incluindo a rota de 90 dias, mas um certificado para fins de tratado - aquele que permite reivindicar o benefício do tratado de dupla tributação em seu país de origem - exige 183 dias de presença física. Ambos são emitidos gratuitamente e de forma eletrônica pela Federal Tax Authority via EmaraTax.
Seu país de origem e o CRS não desaparecem
Se você permanecer como residente fiscal em seu país - o que ocorre até que você saia genuinamente - esse país tributará sua renda mundial, independentemente da permissão dos UAE, e sob o Common Reporting Standard, seus bancos reportam para onde você realmente vive. O 0% dos UAE só ajuda quando você deixa de ser residente do país de origem e se torna residente fiscal dos UAE de fato, não apenas no papel.
Imposto corporativo, zonas francas e VAT
O 0% é para indivíduos: as empresas enfrentam um imposto corporativo de 9% sobre o lucro tributável acima de AED 375,000 (Decree-Law 47/2022, em vigor desde junho de 2023), embora empresas de zonas francas qualificadas possam manter 0% sobre a renda qualificada, e pessoas físicas só entram no escopo acima de AED 1 milhão de faturamento comercial. O VAT é de 5%, e não há imposto sobre ganho de capital, herança ou retenção na fonte para indivíduos.
Pessoas dos EUA: 0% não afeta o IRS
Se você é cidadão americano ou portador de green card, o 0% dos UAE não muda nada em relação aos seus impostos nos EUA: o IRS tributa pessoas dos EUA sobre a renda mundial, onde quer que vivam. A residência nos UAE ainda pode simplificar a vida e os serviços bancários, mas para pessoas dos EUA não é uma ferramenta de eliminação de impostos, e qualquer plano deve passar por um consultor transfronteiriço dos EUA.
Perguntas frequentes
Os UAE realmente não têm imposto de renda sob o Golden Visa?
Sim, para pessoas físicas, os UAE realmente têm 0% de imposto de renda. - Não há imposto sobre salários, rendimentos de investimentos, ganhos de capital ou aluguel. - Não há imposto sobre herança ou patrimônio, e nenhuma retenção na fonte para pessoas físicas. - O VAT é de 5%, e um imposto corporativo de 9% aplica-se ao lucro comercial acima de AED 375,000.
O UAE Golden Visa me torna um residente fiscal dos UAE?
Não - o UAE Golden Visa e a residência fiscal são coisas distintas. - O visto é uma permissão de residência; a residência fiscal segue a Cabinet Decision 85/2022. - Você se qualifica ao passar 183 dias por ano, 90 dias com vínculos nos UAE, ou tendo seu centro de interesses lá. - Manter o visto enquanto mora no exterior não o torna residente fiscal.
A alíquota de 0% dos UAE impedirá meu país de origem de me tributar?
Apenas se você genuinamente se tornar residente fiscal dos UAE e cessar a residência no seu país de origem. - Um certificado de residência fiscal para fins de tratado, exigido pela maioria dos países, necessita de 183 dias de presença física. - Se você permanecer como residente fiscal em seu país de origem, ele tributará sua renda mundial, independentemente do UAE Golden Visa. - Cidadãos dos EUA são tributados pelo IRS onde quer que vivam.
Qual é a diferença entre os dois certificados de residência fiscal dos UAE?
O objetivo e o limite. - Um certificado para fins domésticos (para bancos ou administração dos UAE) pode basear-se em qualquer um dos três testes de residência, incluindo a rota de 90 dias. - Um certificado para fins de tratado (para reivindicar isenção sob tratado de bitributação no exterior) exige 183 dias de presença física. - Ambos são emitidos gratuitamente e eletronicamente pela Federal Tax Authority via EmaraTax.